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报销差旅费分录(公司差旅费报销标准表)

时间:2022-02-18 10:02:29浏览次数:作者:大好时光

差旅费是指企业内部员工因工作出差发生的交通费用、住宿费用和一些其他公杂费用等,对于差旅费,应如何做会计处理?

报销差旅费分录(公司差旅费报销标准表)(图1)

  差旅费如何做会计处理?

  1.差旅费的借取

  借:其他应收款——XXX员工

   贷:库存现金

  2.报销差旅费

  (1)有剩余的差旅费

  借:管理费用/销售费用/制造费用

   库存现金

   贷:其他应收款——XXX员工

  (2)需要进行补款

  借:管理费用/销售费用/制造费用

   贷:其他应收款——XXX员工

   库存现金

  差旅费报销的原则

  1.差旅费的费用必须要在企业各个部门预算总额以内,预算超支则不允许开支。

  2.员工在出差之前必须要填制出差申请单,并需要得到直属上司的批准,差旅费才允许进行报销。

  3.员工在出差的途中,如果因为办公需要,临时增加新的工作行程去到别的出差地点,需要经过出差签批人的书面或者邮件确认。新的出差行程不能与原来的出差时间连续计算。

  4.员工出差所乘坐的交通工具,住宿费用和出差补助都需要符合差旅费报销管理制度。

  差旅费的报销范围

  差旅费包括:车票、船票、飞机票、住宿费、伙食补助费等等。一般情况下,如果企业补助了出差伙食费,就不能再对外地餐费进行报销,或者报销了餐费,就不会再补助出差的伙食费。差旅费的证明材料需要包含:出差人员的姓名,出差的地点,出差的时间,出差的办公任务,以及支付费用的相关凭证等等。

报销差旅费分录(公司差旅费报销标准表)(图2)

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报销差旅费分录(公司差旅费报销标准表)(图4)

报销差旅费分录(公司差旅费报销标准表)(图5)

报销差旅费分录(公司差旅费报销标准表)(图6)

报销差旅费分录(公司差旅费报销标准表)(图7)

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